Raport kasowy – pigułka informacji
Czym się raport kasowy?
Raport kasowy jest dokumentem księgowym. Stosuje się go w obrocie gotówkowym w celu udokumentowania w sposób chronologiczny operacji kasowych w przedsiębiorstwie. Raport gotówkowy nie jest raportem z kasy fiskalnej. Raport gotówkowy przedstawia stan gotówki w kasie. Przedsiębiorstwo sporządzają raport kasowy z różną częstotliwością. Wszystko zależy od ilości przeprowadzonych operacji kasowych. Można spotkać raporty kasowe dzienne, kilkudniowe lub miesięczne.
Nasza firma w ofercie posiada program do raportu kasowego, który jest darmowy przez 7 dni, dzięki czemu mogą Państwo bezpłatnie wypróbować wszystkie funkcje.
Co wchodzi w skład raportu kasowego?
Chcąc przygotować raport gotówkowy przedsiębiorca powinien zestawić w kolejności chronologicznej wszystkie dowody księgowe, które obrazują przepływ środków pieniężnych w przedsiębiorstwie. Tymi dowodami mogą być np.:
- dokument KP (kasa przyjęła) i KW (kasa wydała),
- faktury,
- lista płac,
- umowa o dzieło,
- rachunki z umów zlecenie,
- wnioski o wypłatę zaliczek na podróże służbowe,
- polecenia wpłat i wypłat z tytułu rozliczeń podróż służbowych.
Jakie elementy muszą być widoczne na raporcie kasowym?
Przedsiębiorca, który przygotowuje raport kasowy musi na nim zawrzeć następujące informacje:
- dane firmy np. pieczątka firmowa,
- numer raportu kasowego,
- nazwa rejestru,
- dane o stanie kasy (poprzednim oraz obecnym) i obrotach,
- okres, za który sporządzany jest raport kasowy,
- rejestr operacji w porządku chronologicznym (treść, numer dowodu źródłowego, datę oraz oznaczenie osoby pobierającej bądź wpłacającej środki pieniężne),
- numer konta przeciwstawnego – numery kont dla operacji gospodarczych ujętych w raporcie zgodnie z zasadą podwójnego zapisu,
- liczba załączników KW i KP,
- podpis kasjera,
- data sporządzenia i zatwierdzenia raportu.
Czym jest nadwyżka lub niedobór kasowy?
Raport kasowy i dedykowany program do sporządzenia go musi zawierać dane o jego stanie początkowym i końcowym. Po zsumowaniu wszystkich przychodów i rozchodów stan gotówki w raporcie kasowym musi być zgodny z tym posiadanym faktycznie. Możliwe różnice spowodują powstanie nadwyżki lub niedoboru w kasie.
Nadwyżka wiąże się z sytuacją, gdy fizycznie gotówki jest więcej niż wykazuje to raport kasowy. Oznacza to, że nadwyżkowa gotówka nie została udokumentowana żadnymi przychodowymi dowodami kasowymi.
W przypadku niedoboru gotówki w kasie firmy, program wykazuje wszelkie nieprawidłowości. Sutuacja ta ma miejsce gdy rozchód gotówki z kasy nie został udokumentowany dowodem księgowym. W tej sytuacji często niedobór obciąża kasjera.
Raport gotówkowy sporządza się w dwóch egzemplarzach. Kopia raportu zostaje w kasie.
Powróć na bloga i zobacz pozostałe nasze wpisy!
Data publikacji: 10.02.2020
